报销交通费的会计分录怎么做
报销交通费的会计分录怎么做？企业会给员工报销出差时或外出用车产生的交通费用，会计人员一般将这笔费用计入管理费用科目进行核算，相关的会计分录怎么做？报销交通费的会计分录报销交通费的会计分录在不同情况的处理方法不同，具体如下：情况一、客户来我们公司考察而给客户报销的交通费、住宿费借：管理费用-业务招待费贷：库存现金情况二、职工到外地住院就医发生的交通费、医药费借：应付职工薪酬-职工福利费贷：库存现金情况三、业务人员因公出差发生的交通费，住宿费借：管理费用-差旅费贷：库存现金情况四、独立董事为行使其独立董事的职责而发生的交通费借：管理费用-董事会经费贷：库存现金情况五、员工到外地参加技能培训而发生的交通费借：应付职工薪酬-职教费贷：库存现金情况六、企业研发人员为研发新技术、新工艺、新产品而去外地发生的交通费借：研发支出-差旅费贷：库存现金情况七、生产技术人员到接受委托加工的生产现场进行技术指导和现场质量控制而发生的交通费用借：制造费用-差旅费贷：库存现金情况八、为了打开外地的产品市场而安排人员到外地进行宣传活动发生的交通费借：销售费用-业务宣传费贷：库存现金管理费用包括什么？管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。具体项目包括：公司资金、工会资金、失业保险费、劳动保险费、董事费、聘用中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费等。支付运输费会计分录怎么做？企业生产经营过程中，无论是购入产品还是销售产品，都会发生相应的运输费用。对于运输费用支出，会计人员如何做会计分录？支付运输费会计分录支付运输费根据不同情况记入相应的会计科目核算：1、销售商品所发生的运费：借：销售费用 贷：银行存款2、购买固定资产的记入固定资产成本：借：固定资产 贷：银行存款3、符合资本化项目的运费支出，要进行资本化：借：在建工程 贷：银行存款4、购买材料发生的运费：借：材料采购 贷：银行存款运输企业提供运输服务的会计处理1、运输企业的主营业务收入为运费收入，然后下设明细科目：运输收入，装卸收入，堆存收入或者代理业务收入。借：现金/银行存款 贷：主营业务收入——运输收入2、另外，总站和分站点之间设置“其他应收款——往来”科目，反映总站和分站点之间的各项营业收入的结算情况。收到分站交来的运输收入：借：银行存款 贷：其他应收款——进款往来（XX站点）根据分站编制的营业收入报表进行审核后编制汇总营业收入报表：借：其他应收款——进款往来（XX站点） 贷：主营业务收入——运输收入而运输企业的费用一般是油费、车辆维修、车辆应交的各种税费、保险等，人员工资、场地租金水电费等。借：主营业务成本 贷：库存现金/银行存款运输发票税率是多少？根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件一：营业税改征增值税试点实施办法规定，提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。因此，运输服务类增值税税率为11%。
关于报销交通费如何做账
根据规定可以按员工所属部门入账。借：管理费用--交通费或差旅费营业费用--交通费或差旅费贷：现金或其他应收款也可全部计入管理费用科目借：管理费用--交通费或差旅费贷：现金或其他应收款扩展资料：商业企业做账流程一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。1.审核原始凭证（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。2.填制记账凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填.但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。3.复核就是看看有没有错误。4.记账根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。5.编制会计报表参考资料来源：百度百科-会计做账
车费报销计入什么科目
车费报销计入差旅费科目。差旅费的报销范围为：1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、外地餐券是否能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
车费报销计入什么科目
车费报销一般计入管理费用-差旅费科目附会计分录。报销差旅费会计分录：1、如果没有向公司借钱：借：管理费用-差旅费，贷：库存现金。2、借出时：借：其他应收款-某人，贷：库存现金。报销时全部花完：借：管理费用-差旅费，贷：其他应收款-某人。差旅费核算的内容包括用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
