企业应该建立怎样的内部控制体系
[开心][樱花]亲亲，您好，建立一套完善的内部控制体系对于企业管理至关重要。下面列出企业应该建立的内部控制体系的主要要点：控制环境：就是企业内部监管环境，包括企业文化、价值观、道德、管理层风格等，企业应该建立良好的内部监管体系，提高员工的诚信意识和工作纪律；风险评估和控制：企业要进行风险评估，对可能出现的风险进行预判和控制，确保高风险事项得到特别的关注和监控；控制活动：内部控制的核心环节，也是企业最核心的管理工作。主要包括资产管理、采购、销售、现金管理和财务报告等业务流程的监管和控制；信息与通信：确保信息流通畅和及时，对于内部交流过程中可能存在的问题进行监控，从根本上杜绝内部消息不畅、重要信息无法及时传递等问题；监督评价：即定期对内部控制体系进行评估监督，以评估其有效性并及时发现问题。企业应该设立独立的监督和审计机构，确保监管的独立性和客观性；人员职责和培训：企业应该明确各个岗位职责，并对员工进行培训，确保员工职业素养和业务能力的提高，为内部控制提供足够的人员保障。在建立完善的内部控制体系的过程中，企业需要在受托人的监管和监督下建立，从内部管理、资产保护和财务报告等多个角度出发，实现内部控制的全面覆盖。同时，企业需要保持持续性，对内部控制体系进行定期的监督、评估和改进，确保其不断适应市场环境和企业经营特点的变化。【摘要】
企业应该建立怎样的内部控制体系【提问】
企业应该建立怎样的内部控制体系【提问】
[开心][樱花]亲亲，您好，建立一套完善的内部控制体系对于企业管理至关重要。下面列出企业应该建立的内部控制体系的主要要点：控制环境：就是企业内部监管环境，包括企业文化、价值观、道德、管理层风格等，企业应该建立良好的内部监管体系，提高员工的诚信意识和工作纪律；风险评估和控制：企业要进行风险评估，对可能出现的风险进行预判和控制，确保高风险事项得到特别的关注和监控；控制活动：内部控制的核心环节，也是企业最核心的管理工作。主要包括资产管理、采购、销售、现金管理和财务报告等业务流程的监管和控制；信息与通信：确保信息流通畅和及时，对于内部交流过程中可能存在的问题进行监控，从根本上杜绝内部消息不畅、重要信息无法及时传递等问题；监督评价：即定期对内部控制体系进行评估监督，以评估其有效性并及时发现问题。企业应该设立独立的监督和审计机构，确保监管的独立性和客观性；人员职责和培训：企业应该明确各个岗位职责，并对员工进行培训，确保员工职业素养和业务能力的提高，为内部控制提供足够的人员保障。在建立完善的内部控制体系的过程中，企业需要在受托人的监管和监督下建立，从内部管理、资产保护和财务报告等多个角度出发，实现内部控制的全面覆盖。同时，企业需要保持持续性，对内部控制体系进行定期的监督、评估和改进，确保其不断适应市场环境和企业经营特点的变化。【回答】
如何建立健全内部控制体系？
完善的内部控制框架体系应该包括五部分:
一、内部控制部分，包含：
(一)
治理结构
(二)
机构设置及权责分配
(三)
内部审计
(四)
人力资源政策
(五)
企业文化
二、风险评估部分，包含：
风险识别、分析和应对。
三、控制活动部分，包含：
（一)
人员
1.
职务分离控制
2.
授权审批控制
3.
人力资源控制
(二)
专项
1.
财产保护控制
2.
会计系统控制
3.
信息技术控制
(三)
运营
1.
流程控制
2.
预算控制
3.
运营分析控制
(四)
应急
应急处理机制
四、信息与沟通部分，包括：
(一)
信息采集与传递路径
(二)
信息载体控制
(三)
信息审核、反馈与处理
五、内部监督部分，包括：
(一)
对内部控制建立与实施监督检查
(二)
评价内部控制是否健全、合理、有效
(三)
报告缺陷、采取处理措施、责任追究
金融机构反洗钱内控制度建设的基本要求有哪些
金融机构反洗钱内控制度建设的基本要求如下：1、严肃银行开户审核制度；2、建设反洗钱信息系统；3、独立反洗钱工作职能；4、加快培育反洗钱专业人才；5、建立内部反洗钱奖罚制度；6、健全反洗钱评估制度；7、编写反洗钱评估手册；8、完善内部会计记录原则；9、提高对反洗钱的警惕性等。反洗钱范围广泛，应当遵循的主要原则如下：1、合法审慎原则。合法审慎原则是对反洗钱工作的总体原则要求。反洗钱主管部门、有关部门和行业监管部门、有关机构及其人员同样应依法审慎地履行反洗钱监管职责；2、预防监控原则。预防监控原则是建立反洗钱预防监控制度的主要原则。对于金融机构、特定非金融机构及其从业人员来说，只有将法律规定反洗钱的各项义务转化为预防监控制度，才能切实有效地履行反洗钱职责义务；3、协调配合原则。协调配合原则是建立反洗钱协调机制的指导原则。各部门必须明确分工、严格把关，同时又互相协调、密切配合，形成反洗钱协调机制和严密网络，使洗钱犯罪分子无处逃遁，这就必须遵循协调配合原则；4、保密原则。保密原则是反洗钱工作得以高效有序进行的重要保证。反洗钱的核心是收集、分析、报告、移送和调查可疑交易信息。可疑交易信息既可能是犯罪线索，也可能是合法的个人隐私或商业秘密。《中华人民共和国反洗钱法》第三条 金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构应当依法采取预防、监控措施，建立健全反洗钱内部控制制度，履行客户尽职调查、客户身份资料和交易记录保存、大额交易和可疑交易报告、反洗钱特别预防措施等反洗钱义务。
金融机构反洗钱内控制度建设的基本要求有
法律分析：我国对于金融机构反洗钱内控制度建设有以下几点基本要求：1、应当设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作。2、应当制定反洗钱内部操作规程和控制措施，对工作人员进行反洗钱培训，增强反洗钱工作能力。3、应当按照规定建立和实施客户身份识别制度。法律依据：《金融机构反洗钱规定 》第八条 金融机构及其分支机构应当依法建立健全反洗钱内部控制制度，设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作，制定反洗钱内部操作规程和控制措施，对工作人员进行反洗钱培训，增强反洗钱工作能力。 金融机构及其分支机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。第九条 金融机构应当按照规定建立和实施客户身份识别制度。 （一）对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记，客户身份信息发生变化时，应当及时予以更新； （二）按照规定了解客户的交易目的和交易性质，有效识别交易的受益人； （三）在办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问的，应当重新识别客户身份； （四）保证与其有代理关系或者类似业务关系的境外金融机构进行有效的客户身份识别，并可从该境外金融机构获得所需的客户身份信息。 前款规定的具体实施办法由中国人民银行会同中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会制定。
金融机构的内控制度建设如存在什么等问题应承担相应的法律责任
法律分析：金融机构应当依照本法规定建立健全反洗钱内部控制制度，评估机构洗钱风险状况并制定相应的风险管理措施，结合实际情况建设反洗钱相关系统。
法律依据：《中华人民共和国反洗钱法》第二十七条 金融机构应当依照本法规定建立健全反洗钱内部控制制度，评估机构洗钱风险状况并制定相应的风险管理措施，结合实际情况建设反洗钱相关系统。
金融机构应当设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作，根据经营规模和洗钱风险状况配备相应的人力资源，按照要求开展反洗钱培训和宣传工作。
金融机构应当通过内部审计或者独立审计等方式，监督检查反洗钱内部控制制度的有效实施，金融机构的负责人对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。
